연말정산 신용카드 소득공제 제외 항목 쉬운 정리 (환급 더 받아보자!)

 

 

 

 

연말정산에서 신용카드로 사용한 금액 중 일부는 소득공제를 받을 수 있습니다. 하지만 모든 결제 항목이 공제되는 것은 아니며, 신용카드 소득공제 제외가 되는지 하나하나 알아보겠습니다.

 

연말정산 신용카드 소득공제 제외 항목 쉬운 정리

 

 

1. 세금 (국세 및 지방세)

✔ 세금이란?

• 세금은 정부나 지방자치단체가 걷는 돈입니다. 예를 들어, 소득세, 재산세, 자동차세 등이 있습니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 세금은 법적으로 반드시 내야 하는 돈입니다. 국가가 걷어가는 돈이기 때문에 추가적인 혜택(소득공제)을 할 필요가 없습니다.

 

✔ 예시

• 자동차세를 30만 원 카드로 결제했어도, 소득공제 불가입니다.
• 집을 소유한 사람은 재산세를 납부합니다. 이 역시 공제 대상이 아닙니다.

 

 

 

2. 신차 구입비 vs 중고차 구입비

✔ 신차 구입비

• 새 차를 구입하는 비용은 소득공제 대상이 아닙니다. 이유는 새 차 구매는 고가 소비로 간주되기 때문입니다. 정부는 새 차 구매에 추가 혜택을 줄 필요가 없다고 봅니다.

 

✔ 중고차 구입비

• 중고차는 구입 금액의 10%가 소득공제 대상입니다. 중고차는 새 차보다 경제적 부담이 적고 서민들의 경제적 부담을 덜어주기 위한 혜택입니다.

 

✔ 예시

• 신차 3,000만 원 구입 시 : 소득공제 불가
• 중고차 1,000만 원 구입 시 : 100만 원 공제 가능 (10% 적용)

 

 

 

3. 공과금 (전기, 가스, 수도 요금)

✔ 공과금이란?

• 전기요금, 가스요금, 수도요금 등은 매달 내는 필수 생활비입니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 이런 비용은 정부가 관리하는 공공 서비스입니다. 이미 기본적으로 모두가 사용해야 하는 필수 서비스라서, 추가적인 소득공제를 제공하지 않습니다.

 

✔ 예시

• 매달 전기요금 10만 원을 카드로 결제 시 : 소득공제 불가
• 수도요금, 가스요금을 카드로 결제 시 : 소득공제 불가

 

 

4. 보험료 (국민연금, 건강보험료 등)

✔ 보험료 (국민연금, 건강보험료 등)

• 국민연금, 건강보험료, 고용보험료 등은 매달 빠져나가는 돈입니다. 이 돈은 사회보장을 위한 공적 자금으로 사용됩니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 이미 보험료는 법적으로 강제되는 납부금입니다. 그렇기 때문에, 추가적인 소득공제 혜택을 주지 않습니다. 대신 보험료는 세액공제로 별도로 혜택을 줍니다.

 

✔ 예시

• 국민연금 보험료 : 매달 15만 원 납부해도 소득공제 불가
• 건강보험료 : 카드로 납부해도 공제되지 않습니다.

 

 

 

5. 교육비 (어린이집, 학교 등록금 등)

✔ 교육비란?

• 어린이집부터 대학교까지 교육을 위한 비용입니다. 자녀 학비가 대표적입니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 교육비는 세액공제 항목으로 이미 혜택이 주어지고 있습니다. 그래서 신용카드 소득공제와 중복 지원하지 않습니다.

 

✔ 예시

• 자녀의 대학교 등록금 결제 시 : 소득공제 불가
• 초·중·고등학교 학비도 결제 시 : 소득공제 불가

 

 

 

6. 유가증권 구입비 (상품권 등)

✔ 유가증권이란?

• 상품권, 기프트카드 등 현금처럼 사용할 수 있는 증서입니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 상품권은 언제, 어디서, 어떻게 사용할지 불명확하기 때문에, 실제 소비로 보기 어렵다고 봅니다.

 

✔ 예시

• 백화점에서 상품권 20만 원 구입 시 : 소득공제 불가
• 마트 기프트카드 구입 시 : 소득공제 불가

 

 

 

7. 리스비용 (차량 리스)

✔ 리스비용이란?

• 차량을 임대(리스)하는 데 드는 비용이에요. 소유권 없이 사용료를 내는 것입니다.

 

✔ 왜 공제가 안될까요?

• 리스는 소유가 아닌 대여 개념이라, 자산 증가로 볼 수 없기 때문이에요.

 

✔ 예시

• 매달 차량 리스 비용 50만 원 결제 : 소득공제 불가

 

 

 

8. 고향사랑기부금

✔ 고향사랑기부금이란

• 고향사랑기부금은 개인이 자신의 고향 또는 다른 지방자치단체에 기부하는 제도입니다. 이는 지역 균형 발전을 돕고, 고향을 지원하는 사람들에게 세액공제 혜택을 제공합니다.

 

✔ 왜 소득공제 대상이 아닐까요?

• 고향사랑기부금은 이미 세액공제 혜택을 주기 때문에, 신용카드 소득공제와 중복 혜택을 받을 수 없습니다. 즉, 세액공제로 혜택이 제공되므로 신용카드 소득공제에서 제외됩니다.

 

✔ 고향사랑기부금 세액공제 기준

• 개인당 연간 최대 500만 원 기부 가능
• 10만 원까지 전액 세액공제, 10만 원 초과분은 16.5% 세액공제 적용
• 기부자 감사품 제공 : 기부금의 30% 이내로 답례품 제공 가능

 

 

 

9. 기타 제외 항목

✔ 통신비, 해외여행 경비, 면세점 물품 등

• 이 외에도 일상적인 소비로 간주되지 않는 항목은 공제 대상이 아닙니다.

 

✔ 예시

• 통신요금 (인터넷, 전화비) : 소득공제 불가
• 해외여행 경비 (항공권, 숙박비) : 소득공제 불가
• 면세점 구매 : 소득공제 불가

 

 

 

10. 정리

신용카드 소득공제는 실제 소비를 활성화하기 위해 마련된 제도입니다. 따라서 의무적 납부금이나 공공서비스 비용은 제외되며, 일상 소비 위주로 혜택이 제공됩니다.